La primera temporada de impuestos bajo la Ley One Big Beautiful Bill Act del presidente Trump se acerca rápidamente, y la mayoría de los contribuyentes pueden esperar una serie de deducciones nuevas y ampliadas que resultarán en cheques de reembolso más grandes enviados por correo.
Se espera que el proyecto de ley de impuestos y gastos se convierta en el logro legislativo característico del segundo mandato de Trump, ampliando sus recortes de impuestos de 2017 y añadiendo alrededor de 4 billones de dólares al déficit. También ahorrará al contribuyente estadounidense promedio cientos, si no miles, de dólares, dicen los expertos.
“Estos cambios en la deducción estándar, el límite SALT y las exenciones de impuestos sobre propinas, horas extras y bonificaciones para personas mayores significan que la mayoría de las personas pagarán menos impuestos u obtendrán un reembolso mayor en abril”, dijo al Post Nathan Goldman, experto en impuestos y profesor de la Universidad Estatal de Carolina del Norte.
Deducción estándar más alta
Quizás el cambio más significativo del proyecto de ley sea el aumento de la deducción estándar, ya que afectará a la mayor parte de los contribuyentes estadounidenses.
Si bien las deducciones estándar aumentan cada año, experimentaron dos aumentos en 2025: uno a principios de año y otro con la aprobación de la Ley One Big Beautiful Bill de Trump.
El proyecto de ley aumentó la deducción estándar para un contribuyente soltero a $15,750, frente a $15,000, y para una pareja casada a $31,500, frente a $30,000.
“Son unos cientos de dólares adicionales que se recuperan”, dijo Goldman. “Ésta es enorme porque ahora estamos hablando de una gran deducción que recibe cada persona, independientemente de todo lo que haga”.
Límite de deducción SEL
Otro cambio importante en el proyecto de ley de impuestos y gastos de Trump es el nuevo límite a las deducciones de impuestos estatales y locales, o SALT.
Cuadriplica el límite de deducción SALT a 40.000 dólares, aunque esto es temporal y volverá a caer a 10.000 dólares en 2029.
“Algunas de las mayores deducciones detalladas se reducen a lo que se paga en impuestos a la propiedad, y los impuestos a la propiedad son muy caros en Nueva York, Florida y California. En lugar de poder detallar sólo $10,000, podrán detallar hasta $40,000”, dijo Goldman.
Pero el nuevo límite beneficiará a algunos más que a otros, según EJ McMahon, investigador del Instituto de Investigación de Políticas de Manhattan.
Los contribuyentes solteros pueden reclamar el monto total, pero las parejas casadas que presentan una declaración conjunta dividirían la deducción SALT de $40,000 entre ambos cónyuges.
Dado que la deducción estándar es de $31,500, en algunos casos podría ser más beneficioso para la pareja casada continuar tomando esta deducción estándar.
Pero si ya detallan su información (por ejemplo, si son propietarios de una casa), entonces el límite SALT podría ser más óptimo.
“Los beneficiarios más probables serán un gran número de familias de ingresos medios y altos que viven en los suburbios neoyorquinos de Long Island y el bajo valle de Hudson, donde una combinación de impuestos locales a la propiedad e impuestos estatales sobre la renta puede oscilar fácilmente entre $20,000 y $25,000”, dijo McMahon al Post.
Aunque el impacto no será tan grande para los propietarios de viviendas del norte del estado, los de los suburbios metropolitanos de Albany, Syracuse, Rochester y Buffalo aún se beneficiarán.
“¿Sus impuestos estatales y locales, más los intereses hipotecarios y las contribuciones caritativas superan los $31,500? Entonces usted se beneficia”, dijo McMahon. “La respuesta más probable es sí si usted es propietario de una vivienda de clase media en el norte del estado”.
La deducción SALT completa se elimina gradualmente para los contribuyentes con ingresos brutos superiores a $500,000 y regresa a $10,000 para ingresos de al menos $600,000.
Sin impuestos sobre propinas ni impuestos sobre horas extras
Los trabajadores de servicios ahora pueden deducir hasta $12,500 en propinas por año, y los trabajadores por horas pueden deducir hasta $12,500 en pago de horas extras cada año, o $25,000 en cualquier caso si se presentan como pareja casada.
“Cuando el presidente diseñó este proyecto de ley, la intención era que todos recibieran un recorte de impuestos, y creo que, en términos generales, eso es lo que va a pasar, lo que se esperaría de un proyecto de ley de impuestos tan grande”, dijo al Post Alex Durante, economista principal de la Tax Foundation, una organización sin fines de lucro de política fiscal.
“Muchos de ellos serán trabajadores que reciben propinas, y creo que la definición de lo que cuenta como trabajador que recibe propinas fue ampliada por el IRS después de que se aprobó el proyecto de ley, por lo que podría ser un grupo más grande de lo esperado”, agregó.
EL lista oficial de profesiones aprobadas cubre sectores como hostelería, alimentación y bebidas, transporte y entrega a domicilio, y servicios a domicilio. También existen límites de ingresos para estas deducciones.
Si bien el límite SALT ayudará principalmente a los contribuyentes de clase media alta, las nuevas reglas sobre propinas y horas extras “van a impactar a las personas de bajos ingresos en promedio”, dijo Goldman.
Deducción por bonificación senior
El proyecto de ley agrega una deducción estándar adicional de $6,000 para los contribuyentes mayores de 65 años, muchos de los cuales están jubilados.
“Las personas mayores obtienen una deducción estándar adicional bastante significativa que efectivamente elimina la mayor parte de su obligación tributaria”, dijo Durante al Post.
“De hecho, muy pocas personas mayores pagarán impuestos sobre sus beneficios como resultado de esta ley. »
La Casa Blanca dijo que la gran mayoría de las personas mayores (88% de todas las personas mayores que reciben Seguro Social) no pagarían impuestos sobre esos beneficios, citando un análisis del Consejo de Asesores Económicos.
Deducción de intereses de préstamos de automóviles
El proyecto de ley también permite a los contribuyentes elegibles deducir por primera vez hasta $10,000 en intereses de préstamos para automóviles en vehículos nuevos elegibles.
Créditos fiscales y cuentas de Trump para niños
Según el proyecto de ley, el crédito tributario por hijos se aumentó permanentemente a $2,200 por niño, frente a $2,000.
Los padres también podrán abrir cuentas de inversión con ventajas fiscales conocidas como “cuentas Trump” para niños menores de 18 años con número de seguro social.
Para los ciudadanos estadounidenses nacidos entre 2025 y finales de 2028, el Tesoro de los EE. UU. otorgará a estas cuentas una subvención federal de 1.000 dólares cada una.
Contribuciones caritativas
A partir de 2026, los contribuyentes obtendrán una deducción por donación caritativa de $2,000 por encima del límite, lo que significa que puede deducir $2,000 si no detalla sus impuestos.
Pero el proyecto de ley también agregó un límite mínimo, por lo que los contribuyentes detallados deben dar al menos el 0,5% de su ingreso bruto ajustado antes de poder comenzar a deducir algo.
“Este es un año particularmente bueno para donar si eres una persona de mayores ingresos, porque las reglas van a ser peores”, dijo Goldman.
“Por otro lado, donar dinero a organizaciones benéficas será realmente algo bueno si no eres una de esas personas con altos ingresos a partir de 2026”.
Por ejemplo, si gana $100,000 al año, no detalla sus impuestos y desea donar un poco de dinero a su universidad cada año, podría ser mejor esperar hasta el próximo año, cuando ese dinero pueda deducirse de sus impuestos, dijo Goldman.
Por otro lado, para aquellos que ganan más de 400.000 o 500.000 dólares, “dar dinero a organizaciones benéficas será peor el próximo año”, continuó.
“Esa es parte de la razón por la que últimamente estamos viendo muchas donaciones muy grandes a los departamentos deportivos”, dijo Goldman.
“Están recibiendo donaciones de siete, ocho, nueve cifras para sus departamentos deportivos porque estos donantes muy ricos van a perder unos cuantos millones de dólares en deducciones fiscales a partir del próximo año”.
Cheques de “dividendos” de tarifa de $2,000
Otra propuesta económica de Trump implica sus cheques de “dividendos” arancelarios por valor de 2.000 dólares, que se ha comprometido a enviar a la mayoría de los estadounidenses para las elecciones intermedias de 2026.
Los ingresos provenientes de gran parte de los aranceles de Trump no son suficientes para cubrir el costo de aproximadamente 600 mil millones de dólares de los controles, y esos aranceles están actualmente en el limbo, y se espera que la Corte Suprema se pronuncie sobre su legalidad el próximo año.
Si se cancelan las tarifas, el gobierno deberá devolver los fondos a quienes los pagaron.
Si bien es posible financiar los cheques de otras maneras, habría que pedir dinero prestado, dijo Durante.
Y algunos legisladores republicanos han expresado su preocupación de que los controles puedan aumentar la inflación, como los controles de estímulo de 2021 de la administración Biden.
“Simplemente no veo que cumplan con esta propuesta”, dijo Durante.
