Si posee una criptomoneda como Bitcoin y está listo para venderla, necesita saber cómo podría afectar sus impuestos anuales.
La parte de ventas es fácil. Si tiene una cuenta en una bolsa importante o en un banco como SoFi, tiene muchas opciones sobre cómo desea ejecutar una operación y qué hacer con el producto. Estas aplicaciones también generarán sus formularios de impuestos de fin de año (generalmente un formulario 1099-DA) para que sea más fácil calcular exactamente lo que debe.
Bitcoin y otras criptomonedas se tratan como activos digitales, que el El IRS describe como “cualquier representación digital de un valor registrado en un libro de contabilidad distribuido protegido por criptografía o cualquier tecnología similar”.
Como activos, venderlos los hace sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital, en lugar de aumentar su ingreso imponible.
Cómo funcionan los impuestos sobre las ganancias de capital de Bitcoin
El impuesto a las ganancias de capital es, como su nombre indica, un impuesto sobre la ganancia entre el momento en que compró un activo y el momento en que lo vendió. (En aras de la simplicidad, nos centraremos en los impuestos federales, aunque gran parte de esta información también se aplica a los impuestos estatales).
Digamos que compraste Bitcoin por $1,000. El valor de esta cantidad de criptografía se ha duplicado y usted decide vender toda la participación por $2000. Sólo pagará impuestos sobre una ganancia de $1,000. Los $1,000 restantes que pagaste por Bitcoin son tu base de costo.
En los Estados Unidos, las ganancias de capital se gravan de manera diferente a los ingresos dependiendo de cuánto tiempo se posee el activo.
Si ha mantenido este Bitcoin durante menos de un año, su ganancia se considera a corto plazo y la ganancia de $1,000 se gravará como parte de sus ingresos del año. Si también tiene ingresos importantes de otras fuentes, también estará sujeto al Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones, que añade un 3,8% adicional a su factura fiscal.
Si ha sido propietario de su Bitcoin durante 366 días o más, pagará ganancias de capital a largo plazo, que oscilan entre el 0%, el 15% y el 20%, dependiendo de su nivel de ingresos. De esos $1,000 de ganancia, usted puede no poseer nada, o como máximo $200.
¿Qué sucede si compraste Bitcoin por $1,000 y cuando estás listo para vender, el precio ha bajado a $500? En este caso, has sufrido una pérdida de capital que puedes deducir de tu factura de impuestos.
De acuerdo a el recaudador de impuestosPuede deducir hasta $3,000 por año en pérdidas en su factura de impuestos sobre la renta, y si la pérdida excede los $3,000, puede trasladar esa pérdida a años posteriores. Si compró $10,000 en Bitcoin y el precio se desplomó hasta el punto de que vendió sus tenencias por $1,000, podría deducir $3,000 de sus impuestos sobre la renta para el año en que realizó la venta y los dos años siguientes.
| Período de tenencia | Tipo de impuesto | Tasa impositiva federal (2026) |
|---|---|---|
| Menos de 1 año | Ganancia de capital a corto plazo | Igual que su categoría impositiva sobre la renta (10% a 37%) |
| 1 año o más | Ganancia de capital a largo plazo | 0%, 15% o 20% (dependiendo de los ingresos) |
Tenga cuidado con el impuesto de Bitcoin cada vez que “tenga” criptomonedas
Dado que Bitcoin también es una moneda, puedes usarlo para comprar cosas, lo que cambia la forma en que se calculan tus impuestos.
el recaudador de impuestos explicar“Si paga por servicios utilizando activos digitales, entonces se ha deshecho de los activos digitales a cambio de los servicios prestados y obtendrá una ganancia o pérdida de capital por la enajenación”.
Entonces, en términos sencillos, esto significa que si usas tu Bitcoin para comprar un Lamborghini, tienes que pagar ganancias de capital sobre la diferencia entre la cantidad que pagaste por el Bitcoin y el valor extra que valía cuando pagaste por el Lambo.
Ejemplo: la regla de “disposición”
- Paso 1: Compras $10,000 en Bitcoin.
- Paso 2: El valor de Bitcoin asciende a 200.000 dólares.
- Paso 3: Cambias este Bitcoin directamente por un coche.
- Resultado: Incluso si no “retiró dinero” a una cuenta bancaria, el IRS lo considera una venta. Usted debe impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias de $190,000.
Cuando usted es un inversor que compra y mantiene, su situación fiscal probablemente será bastante sencilla. Pero si opera con frecuencia o utiliza Bitcoin en su billetera para comprar cosas, deberá mantener registros cuidadosos de todas sus transacciones.
Si no identifica específicamente las unidades (también llamadas lotes) que vendió, el IRS generalmente trata de manera predeterminada las primeras unidades de esa cartera o cuenta como vendidas primero, lo que podría aumentar significativamente su base de costos.
Para realizar un seguimiento de sus ganancias, es importante mantener registros detallados de cada transacción, incluida la fecha, la cantidad de criptomoneda, su valor en dólares estadounidenses en el momento de la transacción y la billetera o intercambio que utilizó para cada compra, venta o transacción. Asegúrese de mantener sus cuentas en depositarios acreditados como SoFi para obtener el mejor servicio al cliente.
Cuanta más información tenga sobre sus transacciones de Bitcoin, mejor preparado estará para reducir sus impuestos de fin de año.
Para realizar un seguimiento preciso de sus ganancias, mantenga registros de:
- Fecha de transacción: Cuándo se produjo la compra, venta o permuta.
- Monto del activo: La cantidad específica de criptografía (por ejemplo, 0,05 BTC).
- Base de costos: El valor en dólares estadounidenses al momento de la compra.
- Valor justo de mercado: El valor en dólares estadounidenses en el momento de la venta o “disposición”.
- Detalles de la plataforma: Qué billetera o intercambio se utilizó para el intercambio.
Preguntas frecuentes: impuestos de Bitcoin
¿Sabe el IRS si compras Bitcoin?
Sí. La SEC y FinCEN exigen que cada intercambio de cifrado con sede en EE. UU. que opere legalmente, que incluye todos los principales, desde Coinbase hasta SoFi, recopile información KYC (Conozca a su cliente). A partir del año fiscal 2025, esto ocurre ahora a través del formulario 1099-DA del IRS, que informa los ingresos brutos de las transacciones de activos digitales.
¿Qué sucede si no declaro Bitcoin en mis impuestos?
Contrariamente a la creencia popular, es relativamente fácil para los gobiernos rastrear las transacciones de Bitcoin, especialmente si se negocia en una bolsa regulada en los Estados Unidos. Si no paga sus impuestos, puede estar sujeto a una auditoría del IRS, impuestos atrasados, multas e incluso pena de cárcel.
¿Cuántos Bitcoins quedan?
Hasta ahora, hay más de 19,99 millones de Bitcoins en circulación. Hay un límite superior de 21 millones de Bitcoins que estarán en circulación, dependiendo de cómo esté escrito su programa. A medida que disminuye el número de Bitcoins disponibles para minar, aumenta la dificultad de extraerlos, por lo que los nuevos Bitcoins tardan más en entrar en circulación. Los expertos estiman que el último Bitcoin se extraerá antes de 2140.
